一、违规主体

海南普利制药股份有限公司（证券代码：300630，证券简称：*ST 普利）；时任公司董事长、总经理范敏华，时任董事、副总经理、财务总监罗佟凝，时任总会计师、会计机构负责人朱显华，时任副总经理邹银奎，时任监事会主席丁雨，时任董事、董事会秘书、副总经理周茂。

二、违规类型

信息披露违法违规，具体为 2021 年、2022 年年度报告存在虚假记载，违反《中华人民共和国证券法》相关信息披露规定。

三、违规时间线

立案阶段：公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证券监督管理委员会立案调查，立案文书为证监立案字 03720240024 号；

事先告知阶段：2025 年 1 月 4 日，公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（处罚字 (2025) 1 号）；

处罚决定阶段：2025 年 3 月 21 日，公司及相关责任人收到中国证监会《行政处罚决定书》((2025) 45 号)。

四、核心违规事实

2021 年至 2022 年，普利制药通过虚构成品药、原料药销售业务虚假确认收入和利润，同时将无控制权的贸易业务按总额法核算，导致两年年报财务数据虚假记载。2021 年多计营业收入 5.14 亿元，占当年披露营收 34.07%，多计利润总额 2.90 亿元，占当年披露利润总额 62.06%；2022 年多计营业收入 5.15 亿元，占当年披露营收 28.51%，多计利润总额 3.79 亿元，占当年披露利润总额 86.36%。两年合计多计营业收入 10.29 亿元，多计利润总额 6.69 亿元。相关责任人员或组织实施造假、或未履行审核监督义务，导致虚假记载行为发生。

五、监管处罚结果

中国证监会对普利制药及六名相关责任人员作出行政处罚，对公司处以 1000 万元罚款；对时任董事长、总经理范敏华处以 500 万元罚款并采取 10 年证券市场禁入措施，对时任财务总监罗佟凝处以罚款并采取 8 年证券市场禁入措施，对其余四名责任人员分别处以 120 万元至500万元罚款不等，均依据其违法事实、情节及责任大小量罚。

六、违规核心问题

公司治理失效，实际控制及经营管理层主导财务造假，蓄意虚增营收和利润，严重违反信息披露真实性、准确性、完整性要求；

财务核算体系混乱，违反企业会计准则规定，对收入确认、贸易业务核算进行违规处理；

董监高履职缺位，相关人员未履行勤勉尽责义务，部分人员直接参与造假，部分人员未发现并制止财务数据与实际经营的重大差异，监事会亦未发挥监督作用。

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