一、违规主体

上海易连实业集团股份有限公司（证券代码：400226，证券简称：易连）

柏松，上海易连时任董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书，系相关违规行为直接负责的主管人员。

二、违规类型

信息披露违法违规，具体包括年度报告虚假记载、年度报告重大遗漏，违反《中华人民共和国证券法》第七十八条第二款、第七十九条规定。

三、违规时间线

违法事实发生：2020 年至 2023 年期间，相关虚假记载、重大遗漏行为分别发生在对应年度报告披露相关期间；

听证举行：2024 年 12 月 23 日，中国证券监督管理委员会上海监管局就本案举行听证会；

处罚决定生效：2024 年 12 月 30 日，《行政处罚决定书》正式生效；

公司收到文书：2025 年 1 月 6 日，上海易连接到相关行政处罚文书；

公司披露公告：2025 年 1 月 8 日，上海易连发布相关处罚事项公告。

四、核心违规事实

2020、2021 年年度报告虚假记载实际控制人，未披露实际控制人为王正郁，错误披露为王爱红；

2020、2021 年年度报告重大遗漏关联交易，未披露与三家宁波关联方无实物流转的资金往来式关联交易，2021 年该类交易金额占期末净资产超 100%；

2021-2023 年年度报告通过虚假大宗商品贸易虚增营收、利润总额，2021-2023 年虚增利润占当期披露利润总额绝对值比例均超 60%，其中 2022 年、2023 年超 100%，贸易无实物流转仅为货权交易。

五、监管处罚结果

作出处罚主体为中国证券监督管理委员会上海监管局，依据《证券法》第一百九十七条第二款作出处罚：

责令上海易连实业集团股份有限公司改正，给予警告，并处以 1000 万元罚款；

对柏松给予警告，并处以 150 万元罚款。

六、违规核心问题

公司作为信息披露义务人，未履行信息披露真实、准确、完整的法定义务，年度报告存在多项虚假记载与重大遗漏；

公司内部治理存在缺陷，对大宗商品贸易业务实质审核缺位，导致虚假贸易行为长期存在；

时任高管柏松未勤勉尽责，在审批贸易付款、签署确认年度报告等关键环节未履行法定职责，成为相关违规行为的直接责任人员。

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