一、违规主体

上市公司：深圳市证通电子股份有限公司（证券简称：ST 证通，证券代码：002197）；相关责任人：曾胜强（时任公司董事长、总经理）、许忠慈（时任公司董事、副董事长 / 副总经理，兼任子公司广州云硕科技发展有限公司董事长、法定代表人）、黄毅（时任公司财务总监）、张涛（时任广州云硕总经理 / 董事）、周军（时任广州云硕财务总监）。

二、违规类型

信息披露违法违规，具体为 2019 年年度报告存在虚假记载、2021 年非公开发行 A 股股票相关文件存在虚假记载。

三、违规时间线

2024 年 5 月 29 日：公司收到中国证监会《立案告知书》（证监立案字 007202423 号），因涉嫌信息披露违法违规被立案调查；

2024 年 9 月 4 日：公司及相关责任人收到深圳证监局《行政处罚事先告知书》（〔2024〕17 号）；

2024 年 11 月 22 日：深圳证监局作出《行政处罚决定书》（〔2024〕17 号）；

2024 年 11 月 29 日：公司披露收到上述《行政处罚决定书》的相关公告。

四、核心违规事实

2015 年证通电子收购广州云硕 70% 股权并将其纳入合并报表，2017 年广州云硕与紫晶存储、北京一点互联签订无真实货物交付的采购、销售合同，虚构无商业实质业务。该行为导致证通电子 2019 年利润总额虚增 84.00 万元，占当期披露利润总额的 12.52%，2019 年年度报告存在虚假记载。2021 年 11 月 29 日，公司披露的非公开发行 A 股股票发行情况报告书暨上市公告书使用了 2019 年年度报告虚假财务数据，该非公开发行文件亦存在虚假记载。此外，公司 2017 年年度报告同样存在虚假记载，因超过处罚时效未被追责。

五、监管处罚结果

监管机构为中国证券监督管理委员会深圳监管局，依据《中华人民共和国证券法》第一百九十七条第二款作出处罚：

对证通电子给予警告，并处以 400 万元罚款；

对曾胜强给予警告，并处以 200 万元罚款；

对许忠慈、张涛分别给予警告，并处以 150 万元罚款；

对黄毅给予警告，并处以 100 万元罚款；

对周军给予警告，并处以 70 万元罚款。

六、违规核心问题

上市公司对控股子公司广州云硕的管控存在重大缺陷，未建立有效的内部控制及财务会计管理体系，未能及时发现并制止子公司虚构业务的行为。相关董事、监事、高级管理人员未勤勉尽责，未切实履行信息披露保证义务，导致上市公司定期报告及非公开发行文件存在虚假记载，违反信息披露真实性、准确性、完整性要求。

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