一、违规主体

易事特集团股份有限公司（证券代码：300376，证券简称：ST 易事特）；原实际控制人何思模；公司董事长何佳，时任财务负责人张顺江，时任总裁陈硕，副总经理胡志强、鄢银科、万祖岩、王进军、于玮，时任董事会秘书赵久红，时任监事会主席时小莉，董事肖大志、牛鸿。

二、违规类型

信息披露违法违规，通过多种无商业实质业务虚增营业收入、营业成本、利润总额，导致 2017 年至 2021 年年度报告存在虚假记载。

三、违规时间线

2023 年 5 月 11 日，公司及何思模因涉嫌信息披露违法违规收到中国证监会《立案告知书》；2024 年 7 月 5 日，公司及相关当事人收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》；2024 年 12 月 31 日，公司及相关当事人收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2024] 147 号）。

四、核心违规事实

2017-2021 年，公司通过三类无商业实质业务虚增财务数据：一是与相关方开展虚假贸易业务，形成资金闭环，部分业务无实物流转；二是开展融资性质代采、代理业务，以贸易掩饰资金融通，违规核算收入成本；三是数据中心集成业务中开展融资性代采垫资业务，违规确认收入成本。上述行为导致 2017-2021 年年度报告虚假记载，其中 2019 年虚增营收占比 29.05%、2018 年虚增营收占比 27.78% 为各年度主要峰值。

五、监管处罚结果

中国证监会对公司责令改正、警告并罚款 800 万元；对何思模罚款 1000 万元并采取 10 年证券市场禁入措施；对何佳、张顺江分别罚款 400 万元、300 万元；对陈硕等 5 人各罚款 80 万元；对肖大志等 5 人各罚款 50 万元，相关责任人均被给予警告处罚。

六、违规核心问题

公司未遵守《企业会计准则》相关规定，对无商业实质的业务错误核算收入成本；相关董监高及原实际控制人未勤勉尽责，其中何思模组织、指使公司实施信息披露违法行为，多名高管虽提出申辩但未被监管采纳，均存在未对公司财务核算及业务实质保持合理关注的情形。

本文章由豆包根据公开信息整理，如有错漏由豆包承担责任。