一、违规主体

河北先河环保科技股份有限公司（证券简称：ST 先河，证券代码：300137），控股股东青岛清利新能源有限公司，第一大股东李玉国，时任公司董事、总经理陈荣强，时任公司董事会秘书、财务总监沈超。

二、违规类型

信息披露违法违规，具体包括 2022 年年度报告存在虚假记载、未按规定披露重大投资事项两类情形，违反《中华人民共和国证券法》信息披露相关规定。

三、违规时间线

1. 2024 年 6 月：先河环保因涉嫌信息披露违法违规，收到中国证券监督管理委员会《立案告知书》；

2. 2024 年 8 月：青岛清利新能源有限公司、李玉国、张菊军因涉嫌信息披露违法违规被证监会立案；

3. 2024 年 11 月 8 日：先河环保及相关责任主体收到中国证监会河北监管局《行政处罚事先告知书》；

4. 2024 年 11 月 29 日：先河环保及相关责任主体收到中国证监会河北监管局《行政处罚决定书》。

四、核心违规事实

1. 2022 年年度报告虚假记载：先河环保将母公司及 6 家合并报表范围内子公司 2021 年年终奖跨期计入 2022 年成本费用，同时重复计提 2022 年年终奖，导致 2022 年虚增成本费用 4380.40 万元，虚减利润总额 4380.40 万元，虚减金额占当期利润总额的 31.89%。

2. 未披露重大投资事项：2022 年 1 月至 2023 年 1 月，公司使用资金购买、持有银行结构性存款产品，最高持有余额达 44000 万元，占 2021 年末经审计净资产的 20.73%，期间未按规定披露该事项。

五、监管处罚结果

中国证监会河北监管局对相关主体作出行政处罚：

1. 对先河环保责令改正，给予警告，合并处以 190 万元罚款（其中年报虚假记载罚 140 万元，未披露投资事项罚 50 万元）；

2. 对控股股东青岛清利新能源有限公司、第一大股东李玉国、时任董事总经理陈荣强、时任董秘财务总监沈超分别出具《行政处罚决定书》，作出相应处罚。

六、违规核心问题

1. 会计核算不规范，未严格遵循《企业会计准则》，通过跨期计提、重复计提费用方式导致财务数据失真，违反信息披露真实性要求；

2. 重大事项信息披露不及时、不完整，对占净资产比例超 20% 的结构性存款投资事项未履行披露义务，违反信息披露及时性、完整性规定；

3. 公司内部治理和信息披露管理制度执行不到位，相关责任主体未履行勤勉尽责义务，导致信息披露违法违规行为发生。

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