一、违规主体

新智认知数字科技股份有限公司（证券代码：603869，证券简称：ST 智知）；时任公司董事长、董事张亚东，时任董事张滔，时任副总裁、董事会秘书、财务总监张炎锋，时任总裁、董事杨瑞，时任副总裁谢昕，董事、审计委员会委员、时任常务副总裁王曦。

二、违规类型

信息披露违法违规，具体为 2019-2021 年年度报告存在虚假记载，违反《中华人民共和国证券法》第七十八条第二款规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述信息披露违法行为。

三、违规时间线

1. 2024 年 8 月 14 日：公司收到中国证监会《立案告知书》（证监立案字 0272024001 号），因涉嫌信息披露违法违规被立案调查；

2. 2024 年 11 月 25 日：公司收到中国证监会《行政处罚事先告知书》（桂处罚字 (2024) 2 号）；

3. 2024 年 12 月 17 日：中国证监会广西监管局就本案举行听证会；

4. 2024 年 12 月 27 日：公司收到中国证监会广西监管局《行政处罚决定书》（(2024) 5 号），案件调查、办理终结。

四、核心违规事实

2019-2021 年，新智认知 7 家子公司与 19 家合作方开展业务时，在部分项目合同未实际执行、产品未真实流转交付的情况下确认收入，相关销售回款不真实，导致公司对应年度报告营业收入、利润总额虚假记载。其中 2019 年虚增营收占当期披露营收 27.34%、虚增利润占比 43.70%；2020 年虚增营收占比 5.80%、虚增利润占比 26.34%；2021 年虚增营收占比 7.35%、虚增利润占比 159.81%。相关董监高或组织实施、或知悉参与、或未勤勉尽责，与违法行为存在直接因果关系。

五、监管处罚结果

中国证监会广西监管局对新智认知责令改正、给予警告，并处以 850 万元罚款；对张亚东处以 430 万元罚款并采取 6 年证券市场禁入措施；对张炎锋、张滔分别处以 320 万元罚款并采取 3 年证券市场禁入措施；对杨瑞、谢昕各处以 210 万元罚款；对王曦处以 150 万元罚款。

六、违规核心问题

公司内部控制存在重大缺陷，业务端与财务端未形成有效监督，通过虚假确认收入调节财务数据；相关董监高未履行忠实、勤勉义务，部分人员主动组织实施虚假业务，部分人员未尽到审核监督职责，导致年度报告信息披露失真，违反信息披露真实性、准确性、完整性要求，损害投资者知情权。

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