一、违规主体

江西沐邦高科股份有限公司（证券代码：603398.SH，证券简称：*ST 沐邦），涉事相关责任人包括公司实际控制人、董事长廖志远，孙公司捷锐机电董事长张忠安，公司财务总监汤晓春，以及张忠华、黄美亮等其他直接责任人员。

二、违规类型

信息披露违法违规，核心为定期报告及非公开发行文件存在虚假记载、未按规定披露关联交易，未遵守证券市场信息披露 “真实、准确、完整” 的法定准则。

三、违规时间线

2023 年度、2024 年上半年，公司子公司及孙公司通过虚构业务虚增营收利润，导致对应定期报告存在虚假记载；2024 年，公司发生关联方非经营性资金占用行为，未按规定披露相关关联交易；2026 年 2 月 27 日，公司及相关当事人收到中国证券监督管理委员会江西监管局下发的《行政处罚事先告知书》（赣处罚字〔2026〕1 号）；2026 年 3 月 2 日，公司股票因本次违规被上海证券交易所叠加实施其他风险警示。

四、核心违规事实

定期报告虚假记载：2023 年度、2024 年上半年，子公司内蒙古豪安、孙公司捷锐机电分别虚构硅料、单晶炉销售业务，累计虚增营业收入 7.14 亿元，分别占当期披露营业收入的 31.17%、45.49%；虚增利润总额 2.34 亿元，分别占当期披露利润总额的 536.60%、46.50%，导致 2023 年年报、2024 年半年报存在虚假记载。

非公开发行文件虚假记载：2022 年非公开发行股票相关《募集说明书》《上市公告书》，引用存在虚假记载的 2023 年半年报、三季报财务数据，涉及虚增收入 2.21 亿元，虚增利润 0.88 亿元。

未披露关联交易：2024 年实际控制人廖志远、孙公司董事长张忠安分别非经营性占用公司资金 1.68 亿元、10.36 亿元，相关资金占用未在临时报告及 2024 年年报中披露，导致年报存在重大遗漏。

五、监管处罚结果

依据《中华人民共和国证券法》相关规定，江西证监局作出拟处罚决定，合计拟罚款 2350 万元并采取证券市场禁入措施：

对沐邦高科责令改正，给予警告，并处以 700 万元罚款；

对廖志远给予警告，并处 800 万元罚款，采取 6 年证券市场禁入措施；

对张忠安给予警告，并处 350 万元罚款，采取 6 年证券市场禁入措施；

对汤晓春、张忠华、黄美亮分别给予警告并罚款 200 万元、100 万元、100 万元。

六、违规核心问题

公司内部控制存在重大缺陷，对下属子公司经营及财务数据核查失效，未能防范虚构交易行为；

信息披露管理机制不健全，未严格履行关联交易、重大事项的披露义务，披露存在重大遗漏、延迟；

实际控制人及控股股东合规意识淡薄，存在指使资金占用、未履行公开承诺、未配合信息披露等行为；

相关责任人员未勤勉尽责，对公司信息披露虚假记载、重大遗漏等违规行为未有效监督和制止。

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