一、违规主体

江西世龙实业股份有限公司（证券代码：002748.SZ），涉事相关责任人员包括时任公司董事长刘宜云、时任总经理张海清、时任副总经理汪大中、时任财务总监胡敦国，以及时任江西世龙供应链管理有限公司副总经理冯建华、时任财务总监车有根。其中张海清同时担任世龙供应链法定代表人、执行董事，汪大中同时担任世龙供应链总经理。

二、违规类型

信息披露违法违规，核心为年度报告存在虚假记载，未遵守证券市场信息披露 “真实、准确、完整” 的法定准则，违反《中华人民共和国证券法》第七十八条第二款规定，构成《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

三、违规时间线

2023 年 5 月 29 日：公司因涉嫌信息披露违法违规，收到中国证监会《立案告知书》，证监会决定对公司立案调查；2024 年 3 月 12 日：公司收到江西证监局出具的《行政处罚事先告知书》；2024 年 5 月 15 日：公司收到江西证监局下发的《行政处罚决定书》〔2024〕1 号，相关违法违规事实被正式认定并作出处罚决定。

四、核心违规事实

2019 年至 2020 年期间，公司全资子公司世龙供应链通过开展无实物流转、不具有商业实质的虚假贸易业务，虚增公司营业收入、营业成本及利润总额，导致公司 2019 年、2020 年年度报告存在虚假记载。其中 2019 年虚增利润总额占当期披露利润总额绝对值的 29.09%，2020 年虚增利润总额占当期披露利润总额绝对值的 6.62%，两年合计虚增营业收入约 3.14 亿元。

五、监管处罚结果

依据《中华人民共和国证券法》第一百九十七条第二款规定，江西证监局作出行政处罚决定，合计罚款 830 万元：对世龙实业责令改正、给予警告，并处 280 万元罚款；对张海清、汪大中分别给予警告，并处 140 万元罚款；对刘宜云给予警告，并处 100 万元罚款；对胡敦国、冯建华分别给予警告，并处 60 万元罚款；对车有根给予警告，并处 50 万元罚款。公司股票自 2024 年 5 月 17 日起被实施其他风险警示，股票简称变更为 “ST 世龙”。

六、违规核心问题

公司内部财务信息核查与信息披露管理机制存在重大缺陷，未对全资子公司经营业务真实性、财务数据准确性履行有效核查义务；相关责任人员未勤勉尽责，部分人员直接参与虚假贸易业务，部分人员未对年度报告信息真实性进行有效审核，违规签署确认文件；财务信息披露流程存在漏洞，虚假财务数据通过年报对外发布，损害投资者知情权，破坏资本市场信息披露秩序与公平性。