“看门人”不看门 堂堂所“没一罚六”
发布时间：2022-10-25 16:28:30| 联系电话：13301915286深圳堂堂会计师事务所因承诺不在审计报告中出具非标意见、审计独立性缺失、程序缺陷、报告虚假记载等被证监会拟“没一罚六”，相关主体涉嫌犯罪移送公安。证券日报刊发报道，采访了上海明伦律师事务所王智斌律师。
报道背景
堂堂所与*ST新亿签订协议承诺不出具无法表示或否定意见并要求若被罚由*ST新亿补偿；2021年2月19日证监会曾回复其承接多家ST公司年报审计被关注；此前已对*ST新亿及堂堂所立案调查。
王智斌律师观点
王智斌律师指出，堂堂所主观上表达了串通造假的意思，客观上起到了鼓动其客户财务造假的效果；现行《证券法》对于“看门人”提出了更高要求，“看门人”不“看门”承担的法律后果更加严厉，会计师事务所在履职过程中应当客观中立、勤勉尽责，如果会计师事务所有串通行为或者未勤勉尽责导致审计结论有误的，证监会可以视情节轻重对会计师事务所予以行政处罚，投资者亦可将会计师事务所列为被告，要求会计师事务所承担连带赔偿责任，立信、众华等多家会计师事务所都曾在不同案件中被法院判决向投资者承担连带赔偿责任；会计师事务所有“要挟”行为的，则涉嫌构成敲诈勒索，会受到刑事法律制裁。
律师简介
王智斌律师系上海明伦律师事务所合伙人，长期专注于资本市场法律领域，在证券合规、信息披露违法违规及公司法律风险防范等方面具有丰富实务经验。
来源：证券日报（2021-02-19）：原文链接
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