华铁股份信息披露违规详情

一、违规主体

广东华铁通达高铁装备股份有限公司（证券代码：000976，证券简称：ST 华铁），以及张璇、杨永林、石松山等 13 名时任董事、监事、高级管理人员。

二、违规类型

信息披露违法违规，具体包括定期报告虚假记载、定期报告重大遗漏，违反《中华人民共和国证券法》相关信息披露规定。

三、违规时间线

1. 2023 年 7 月 12 日：ST 华铁及实际控制人宣瑞国收到中国证监会《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规被立案调查；

2. 2024 年 2 月 8 日：公司收到中国证监会广东监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》（广东证监处罚字 (2024) 2 号）；

3. 2024 年 5 月 10 日：公司收到广东监管局《行政处罚决定书》《市场禁入决定书》；

4. 2024 年 5 月 14 日：公司 13 名时任董监高收到广东监管局出具的《行政处罚决定书》。

四、核心违规事实

1. 2020 年、2021 年年度报告存在虚假记载，子公司通过虚假贸易虚增营收、利润，且商誉减值测试不合理导致少计资产减值损失，两年分别虚增营收超 1.7 亿元、1.2 亿元，少计资产减值损失超 3000 万元、1.1 亿元；

2. 2019-2022 年年度报告存在重大遗漏，未按规定披露与实际控制人控制的 5 家关联方的资金往来，2019-2021 年关联交易金额占当期净资产比例分别达 19.01%、56.62%、138.14%，2022 年该比例达 232.53%，且截至 2022 年末关联方非经营性占用公司资金余额约 13.38 亿元。

五、监管处罚结果

中国证券监督管理委员会广东监管局对 ST 华铁相关责任主体作出行政处罚，对 13 名时任董监高给予警告，并处以 50 万元至 300 万元不等的罚款。

六、违规核心问题

公司内部治理存在重大缺陷，信息披露管理制度执行不到位，未如实编制并披露定期报告，对关联交易识别、披露及商誉减值测试等关键财务工作把控失当；实际控制人及相关董监高未忠实、勤勉履行职责，导致上市公司信息披露失真，损害上市公司及中小投资者合法权益，同时存在关联方非经营性占用上市公司资金的严重情形。

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