元成股份信息披露违规详情

一、违规主体

单位：元成环境股份有限公司（证券代码：400284，证券简称：元成 5）个人：祝昌人（时任公司实际控制人、董事长）、姚丽花（时任公司副董事长、总经理）、周金海（时任公司董事、副总经理）、陈平（时任公司财务负责人）、余建飞（时任公司监事）。

二、违规类型

2020 年至 2022 年年报存在虚假记载；

2022 年非公开发行股票文件编造重大虚假内容。

三、违规时间线

2020-2022 年：元成环境通过多种方式虚增年报营收、利润，构成年报虚假记载；

2022 年 7-9 月：公司在非公开发行股票相关文件中引用虚假财务数据，编造重大虚假内容；

2022 年 11 月：公司完成非公开发行股票募资，募集资金 284546499.12 元；

2025 年 12 月 31 日：《中国证券监督管理委员会浙江监管局行政处罚决定书》〔2025〕40-44 号生效；

2026 年 1 月 9 日：元成环境及相关责任人收到上述行政处罚决定书。

四、核心违规事实

2020-2022 年，在祝昌人组织指使下，公司通过虚增越龙山项目成本、产值，累计虚增营收 2.08 亿元、利润总额 5046 万元；2022 年因未及时处理淮阴项目价审差异，再度虚增年报营收 1416 万元、利润总额 1345 万元。

2022 年非公开发行股票期间，公司在《发行预案》《反馈意见回复》等文件中，引用越龙山项目 2020-2021 年虚假财务数据，构成发行文件编造重大虚假内容，此次非公开发行共募集资金 2.845 亿元。

五、监管处罚结果

作出处罚主体为中国证券监督管理委员会浙江监管局，处罚结果如下：

对元成环境责令改正，给予警告，并处以 3745.464991 万元罚款；

对祝昌人给予警告，并处 2800 万元罚款，同时采取 10 年证券市场禁入措施；

对周金海、姚丽花分别给予警告，并处 500 万元罚款；

对陈平、余建飞分别给予警告，并处 200 万元罚款。

六、违规核心问题

实际控制人主导财务造假，组织指使公司虚增项目数据，破坏公司治理基础；

公司财务核算不规范，未按会计准则及时处理项目结算差异，信息披露存在重大瑕疵；

董监高未勤勉尽责，管理层对项目管理、财务管控、信息披露缺乏有效监督，监事未履行监督职责；

公司内控体系失效，未能对非公开发行文件中的财务数据进行有效核查，导致欺诈发行行为发生。

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