鼎胜新材(603876)自发布因涉嫌信息披露违法违规，公司及公司董事长周贤海被证监会立案调查的消息后，公司股价已经连续两个交易日跌停。据交易所公布的龙虎榜数据显示，1家机构专用席位净卖出3419.17万元。此前鼎胜新材被称为“锂电铝箔龙头”， 受到投资者的追捧，今年以来股价大涨约4倍。如今突然被调查，给前期买入投资者“一记闷棍”。

上海明伦律师事务所律师王智斌表示：“证监会在掌握初步线索和证据的基础上，才会正式立案调查，涉嫌信披违规可能涉及的事项比较多，常见的是违规担保或者控股股东资金占用两种情形，鼎胜新材具体涉及何种违规事项目前不得而知，但也不排除公司因此前控股股东占用资金遭到调查的可能。”

虽然鼎胜新材被查的具体原由目前尚不清楚，但是王智斌律师认为，凡是在2021年12月3日收盘时持有鼎胜新材股票的受损投资者，已经具备初步索赔资格，可以通过公号“大众证券报”(特征码：6666)报名，参与索赔。

就资金占用一事，鼎胜新材已于2021年4月在2020年年报和与关联方非经营性资金占用事项及整改情况公告中披露。其中显示，2020年公司及所属子公司累计向鼎胜集团及其子公司提供拆借款52535万元，截至报告期末尚有5000万元及相应利息1858.36万元未能收回，分别占公司最近一期经审计净资产的13.79%、1.80%。2021年1-3月，公司继续新增拆借款3.8亿元，占公司最近一期经审计净资产的9.97%。截至2021年4月，鼎胜集团已全部归还占用资金并支付了相应利息约2314.81万元。

同时，鼎胜新材2020年年报被天健会计所出具“非标”意见。审计机构认为，鼎胜新材及其子公司2020年度存在被控股股东及其控制的公司非经营性资金占用情形，上市公司拆出资金过程中未履行内控制度的审批流程，未履行关联交易决策程序且未及时信披。

此外，今年7月，上交所对鼎胜新材及其控股股东鼎胜实业、鼎胜新材实控人暨时任董事长兼总经理周贤海、时任总经理兼董秘王诚、时任财务总监李香、宋阳春予以通报批评。当事人被指在无交易实质的情况下为控股股东及其子公司提供资金拆借，构成控股股东非经营性资金占用。

但这项违规并没有挡住投资者对龙头概念股的热情，鼎胜新材股价今年在二级市场一路高歌猛进。今年以来，伴随下游新能源车需求的爆发和上游锂电原材料相关价格的上涨，鼎胜新材年初每股股价最低时仅10.72元。5月行情启动后，股价到9月15日时已创下历史最高，每股报收50.79元，区间涨幅达373.79%。

随着股价的不断上涨，鼎胜新材多名股东和董监高开始了轮番减持，期间还出现过违规减持的情形。今年9月，鼎胜新材主要股东之一北京普润平方壹号被上交所出具警示函，原因是未在减持比例达到5%时及时停止交易，也未披露权益变动报告书。

记者 许立婷

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