[证券日报]：证券审计行业监管趋严 年内19家会计师事务所领罚单

年内截至2月19日，证监会和地方证监局对19家会计师事务所开出27份罚单，合计罚没金额达2925.19万元。证券日报刊发报道，采访了上海明伦律师事务所王智斌律师。

报道背景

27份罚单中3份为行政处罚决定书、24份为行政监管措施。大信所、中兴华所因雏鹰农牧2016年、2017年审计报告存在虚假记载分别被罚没311.32万元、424.53万元，众华所因天沃科技2017年至2021年年报虚假记载被罚没1969.34万元。

王智斌律师观点

上海明伦律师事务所律师王智斌对《证券日报》记者表示，年审会计师事务所作为证券市场中至关重要的角色，堪称守护市场秩序的“看门人。从目前的监管态势来看，监管部门非常关注会计师事务所的执业过程和内部管理。一方面，监管部门高度重视审计机构在执业时是否勤勉尽责，部分审计机构收到罚单的核心原因是履职不当。另一方面，监管部门对会计师事务所内部治理也十分关注，许多会计师事务所因审计底稿记录和留痕不充分、风控管理不足等内部管理问题被采取了行政监管措施。

律师简介

王智斌律师系上海明伦律师事务所合伙人，长期专注于资本市场法律领域，在证券合规、信息披露违法违规及公司法律风险防范等方面具有丰富实务经验。

来源：证券日报（2025-02-20）：原文链接