[证券日报网]：首例审计机构终身禁业落地 “追首恶”“打帮凶”同步追责

永拓会计师事务所因在鸿达兴业等三家上市公司审计执业中严重未勤勉尽责，被处以终身禁止从事证券服务业务。证券日报网刊发报道，采访了上海明伦律师事务所王智斌律师。

报道背景

江苏证监局对永拓所作出行政处罚，因其在鸿达兴业、恒久科技、科林环保审计执业中存在严重未勤勉尽责行为，处以终身禁业顶格处罚，为2019年证券法修订以来首起审计机构终身禁业案例。

王智斌律师观点

上海明伦律师事务所王智斌律师对《证券日报》记者表示：“中介机构与上市公司‘利益隔离’，是中介机构保持独立性并履行‘看门人’职责的前提。监管部门已通过修订《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等措施，强化事前准入与事后监管联动，并致力于构建包括‘不能违’的防范机制和‘不想违’的文化土壤在内的综合治理体系。该案例必然推动监管层完善利益隔离机制，强化中介机构独立性要求。现有备案管理、分类监管等制度将进一步落地，从规则层面切断不当利益关联。

律师简介

王智斌律师系上海明伦律师事务所合伙人，长期专注于资本市场法律领域，在证券合规、信息披露违法违规及公司法律风险防范等方面具有丰富实务经验。

来源：证券日报网（2025-12-14）：原文链接