三特索道（002159）因重大遗漏被罚350万元

2026年9月18日，三特索道（002159）及原实际控制人艾路明等6名当事人收到湖北证监局《行政处罚决定书》（〔2026〕21号），公司被警告并处罚款1050万元，艾路明被罚1100万元并被采取终身证券市场禁入措施。这份决定书为2023年8月立案的信息披露违法违规调查画上句号。

四年资金占用未披露，年报重大遗漏被认定

《行政处罚决定书》显示，三特索道案涉期间间接控股股东为武汉当代科技产业集团股份有限公司。自2019年起，因当代集团资金需求，三特索道将资金汇入其指定收款主体，形成关联方非经营性资金占用。

具体来看，2020年8月至12月，公司未及时披露向当代集团转出资金发生额3.4亿元，占最近一期经审计净资产的31.89%；2021年未及时披露发生额19.04亿元，占比131.67%；2022年1月未及时披露发生额5亿元，占比34.58%。2019年年度报告、2020年年度报告则分别遗漏非经营性资金占用发生额14.23亿元、3.7亿元，占当期净资产的133.49%和25.59%。

上述占用情况直至2022年4月30日公司在深交所关注函回函公告中才披露。截至2022年4月，占用资金及利息已全部追回。

罚款合计逾3000万元，实控人被终身禁入

湖北证监局对两项违法行为分别量罚后合并执行：公司被警告并处罚款1050万元；时任董事长卢胜被罚300万元；时任总裁、董事长张泉被罚410万元；时任董事、总裁王栎栎被罚210万元；时任总会计师张云韵被罚220万元；艾路明被罚1100万元。

艾路明因指使公司从事案涉违法行为、违法情节严重，且此前曾被采取证券市场禁入措施，此次被处以终身市场禁入。公司层面罚款合计逾3000万元。听证中，卢胜、艾路明的申辩意见未被采纳，张泉、王栎栎、张云韵因主动供述行政机关尚未掌握的违法行为获从轻处罚。

近年监管记录一览

• 2024年1月，公司收到湖北证监局行政监管措施决定书。
• 2024年8月，公司子公司业绩承诺方收到湖北证监局行政监管措施决定书。
• 2026年3月，公司及相关责任人收到《行政处罚事先告知书》（鄂处罚字〔2026〕8号）。
• 2026年9月，公司及相关责任人收到《行政处罚决定书》（〔2026〕21号）。

公司公告称，本次处罚未触及重大违法强制退市情形，亦不触及其他风险警示情形。2026年半年报显示，公司营业收入2.88亿元、同比下降1.60%，归母净利润0.54亿元、同比下降20.22%，资产负债率20.56%。公司表示已计提罚款支出，生产经营活动正常。

投资者常见问题

问：这次处罚针对的是什么事？ 答：针对公司未及时披露关联方非经营性资金占用，以及2019年、2020年年度报告存在重大遗漏。

问：资金占用金额有多大？ 答：2021年未及时披露的发生额达19.04亿元，占最近一期经审计净资产的131.67%；2019年年报遗漏的占用发生额占当期净资产的133.49%。

问：公司会因此退市吗？ 答：公告明确本次处罚未触及重大违法强制退市情形，也不触及其他风险警示情形。

问：对日常经营有何影响？ 答：公司称罚款已计提，2026年半年度报告已反映相关影响，目前生产经营活动正常。

本文基于公司公告及监管文书整理，仅供投资者了解该主体监管动态参考。

文末备注

如本文相关信息与监管机构正式文书及上市公司法定披露信息不符的，以监管机构正式文书及上市公司法定披露信息为准。

作者：王智斌律师团队（执业证号：13101200710424519）。