雷达财经 文|长帆 编|深海

4月28日，聚力文化发布公告称，收到证监会浙江监管局《行政处罚及市场禁入事先告知书》，公司拟被罚60万元。

经查明，２０１６年５月，聚力文化完成对苏州美生元信息科技有限公司（下称“美生元”）１００％股权的收购并将其纳入合并报表范围。２０１６年至２０１８年期间，美生元在未真实开展业务的情况下，确认来自北京飞翔蓝天文化有限公司、北京乾铭伟业科技发展有限公司、广州佰睿通信科技有限公司、广州彩点通信科技有限公司、广州顶善通信科技有限公司、广州迦耀通信科技有限公司、广州佳选风网络科技有限公司、广州赛都通信科技有限公司、广州同厚光网络科技有限公司、广州粤本通信科技有限公司、广州正潮风网络科技有限公司、合肥毕封信息科技有限公司、合肥凯玄网络科技有限公司、合肥融博信息科技有限公司、合肥逸玄网络科技有限公司、河北有果科技有限公司、河北优果网络科技有限公司、深圳市欣夕信科技发展有限公司、深圳市信丰中科技有限公司、深圳市元文捷信息咨询有限公司等客户的销售收入，并通过北京玄谷数码科技有限公司、南京乐玩游网络科技有限公司等第三方主体实现资金流转。

２０１６年，美生元合计虚增营业收入２１１４８．５３万元，虚增利润总额　１２３５７．８８万元，虚增期末应收账款余额１６１２３．９３万元，分别占聚力文化同期披露营业收入、利润总额、资产总额的１２．８２％、３１．３４％、３．２３％。２０１７年，美生元合计虚增营业收入４９７６３．１１万元，虚增利润总额２６２４４．１２万元，虚增期末应收账款余额４１９３５．３０万元，分别占聚力文化同期披露营业收入、利润总额，资产总额的１６．２５％、４２．９７％、６．９９％。２０１８年，美生元合计虚增营业收入１８７７４．５３万元，虚增利润总额１２１７６．７７万元，虚增期末应收账款余额３８３６９．４８万元，分别占聚力文化同期披露营业收入、利润总额、资产总额的５．３８％、４．２％、１２．２７％。

上述财务数据纳入聚力文化合并报表后，导致聚力文化２０１６年、２０１７年、２０１８年年度报告的财务数据及相关披露信息存在虚假记载。上述违法事实有公司公告、客户及供应商资料、财务数据及财务资料、银行资金流水、询问笔录、董事会及监事会资料、当事人及相关机构提供的其他材料等证据证明。

证监会浙江监管局指出，聚力文化的上述行为违反了《证券法》第六十三条的规定，构成了《证券法》第一百九十三条第一款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息，或者所披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的信息披露违法行为。

证监会浙江监管局还表示，余海峰时任美生元董事长兼总经理，组织美生元实施了持续性的造假行为，担任聚力文化董事特别是董事长后，继续隐瞒造假情况，明知年度报告存在虚假记载仍审议通过并签字保证披露内容真实、准确、完整，对上述违法行为负有主要责任，是信息披露违法行为直接负责的主管人员。薄彬时任聚力文化总经理、美生元副总经理，胡皓时任聚力文化副总经理、美生元副总经理。二人知悉参与美生元造假行为，并在聚力文化２０１７年、２０１８年年度报告上签字保证披露内容真实、准确、完整，是信息披露违法行为直接负责的主管人员。姜飞雄历任聚力文化董事长、总经理、董事，未能组织聚力文化对重要并购子公司进行有效管控，参加董事会审议通过并在２０１６年、２０１７年、２０１８年年度报告上签字承担保证责任，是信息披露违法行为的其他直接责任人员。禹碧琼时任聚力文化财务总监、董事会秘书、副总经理，未能保证公司财务报告及披露信息真实、准确、完整，并作为主管会计工作负责人及会计机构负责人在２０１７年、２０１８年年度报告上签字承担保证责任，是信息披露违法行为的其他直接责任人员。姜丽琴时任聚力文化董事、财务总监、副总经理，并作为主管会计工作负责人在２０１６年年度报告上签字承担保证责任，是信息披露违法行为的其他直接责任人员。时任董事会秘书、副总经理王晓红在２０１６年、２０１７年年度报告上签字，作为董事会秘书未能保证公司披露信息真实、准确、完整，是信息披露违法行为的其他直接责任人员。时任董事林惠春、徐国宝、范志敏，时任独立董事毛时法、寿邹、熊晓萍、刘孟涛，时任高级管理人员姜祖明、赵金龙、汤飞涛、陈智剑，时任监事徐民、杜雪芳、陈敏，未能保证任期内相应年度报告披露内容真实、准确、完整，没有证据表明其已勤勉尽责，是信息披露违法行为的其他直接责任人员。时任财务经理杜锡琦未能保证财务报告的真实、准确、完整，且作为会计机构负责人在２０１６年年度报告上签字，是２０１６年年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节，依据《证券法》第一百九十三条第一款的规定，证监会浙江监管局拟决定：对聚力文化责令改正，给予警告，并处以６０万元罚款；对余海峰给予警告，并处以３０万元罚款；对薄彬、胡皓、姜飞雄、禹碧琼给予警告，并分别处以２０万元罚款；对姜丽琴、王晓红给予警告，并分别处以８万元罚款；对林惠春、徐国宝、范志敏、毛时法、寿邹、熊晓萍、刘孟涛、姜祖明、赵金龙、汤飞涛、陈智剑、徐民、杜雪芳、陈敏、杜锡琦给予警告，并分别处以３万元罚款。

此外，余海峰、薄彬、胡皓的违法行为情节严重，依据２００５年《证券法》第二百三十三条及《证券市场禁入规定》（证监会令第１１５号）第三条、第五条的规定，中国证监会浙江监管局拟对余海峰采取１０年证券市场禁入，拟对薄彬、胡皓分别采取５年证券市场禁入。

告知书下发后，上海明伦律师事务所王智斌律师对雷达财经表示，受损投资者可参与维权。凡是在２０１７年４月２８日至２０１９年４月２５日期间买入聚力文华且该期间内未全部清仓的受损投资者，可参与诉讼索赔。

符合条件的投资者可将姓名、联系方式与股票交易记录（建议为Ｅｘｃｅｌ文件）发送至邮箱：ｌｄｃｊｗｑｙ＠１６３．ｃｏｍ参与维权，上海明伦律师事务所将协助投资者准备诉讼材料，近期将向管辖法院提交。

值得一提的是，除了面临索赔，公司股东股权还面临被拍卖。

4月24日，聚力文化发布公告称，关于宁波合盛集团有限公司与天津阡横科技有限公司、余海峰、周晏清民间借贷纠纷一案，宁波中院查明：为担保债务的履行，被执行人余海峰将其持有的首发后限售股５，０００万股聚力文化股票质押给宁波合盛集团有限公司并办理了质押登记，上述股票已被司法冻结。因被执行人余海峰未按执行通知书履行付款义务，宁波中院裁定：拍卖被执行人余海峰持有的首发后限售股５，０００万股聚力文化股票。

公司经查询中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司系统，截至２０２１年４月２２日，余海峰持有公司股票数量为１.３亿股，占公司总股本的比例为１５．３３％，目前，余海峰持股全部被质押或冻结。

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